Acquisition d’immo dans une devise différente de la devise société

Asset Accounting / Comptabilité des immobilisations

Acquisition d’immo dans une devise différente de la devise société

Messagede mykeyman14 » 21 Juillet 2014, 16:01

Un problème récurrent est remonté par nos comptables sur les acquisitions d’immos en devises étrangères.
Le contexte : La devise société de notre entité est l’EUR, ainsi nos tableaux d’évaluations sont également gérés en EUR.
Dans le cadre de nos acquisitions, il nous arrive de faire l’acquisition d’immos dans une devise autre que la devise locale. Dans notre cas d’espèces, il s’agit d’acquisitions en HKD (Hong Kong Dollar).

La facture est comptabilisée en devise de pièce HKD avec une conversion automatique de ce montant en devise local EUR :
Facture FI :
- Date comptable 20/01/2014
- Devise de la pièce HKD
- Montant : 72 000 HKD (convertit en 9 200€).

21x Acquisition d’immo 72000 HKD (9200€)
404x Fourn. 72000 HKD (9200€)

Le système est ainsi capable de valoriser les tableaux d’évaluations AA en reprenant comme montant de base, le montant convertit en EUR : 9200€.

Par la suite, on décide de scrapper l’immo (transaction ABAVN) :
Et le mouvement de scrapping s’effectuant en devise société (EUR), on se retrouve dans le compte d’APC avec 2 soldes (1 en HKD issu de l’acquisition et l’annulation en EUR) qui ne peuvent être réconciliés :
Mouvements
Compte G/L Description Montant en Devise de pièce Devise de pièce Montant en Devise société Devise société
21x Mvt Acquisition 72000 HKD 9200 EUR
21x Annulation -9200 EUR -9200 EUR



Solde 72000 HKD 0 EUR
-9200 EUR

Dans ce type de cas, quelle est la procédure généralement utilisée pour annuler le montant en devise étrangère ?
mykeyman14
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Re: Acquisition d’immo dans une devise différente de la devise société

Messagede CAL_DE_TER » 25 Juillet 2014, 15:23

Bonjour,

Voici ce que j'ai trouvé sur le sujet :

Devises parallèles en Comptabilité générale

Utilisation :
Vous pouvez utiliser la fonction « devises parallèles » de la Comptabilité générale FI décrite ci-dessous si vous n’avez pas besoin, pour la consolidation du groupe, de paramètres d’évaluation (coûts d’acquisition et de production/paramètres d’amortissement) différents de ceux de la valeur locale, mais seulement de montants en devise étrangère.
La composante R/3 Comptabilité financière (FI) vous permet de gérer toutes les valeurs d’une société sur les mêmes comptes en utilisant jusqu’à deux devises parallèles supplémentaires. Pour cela, vous pouvez définir deux devises parallèles pour chaque société dans le Customizing de FI. Pour chaque devise parallèle, vous devez définir les paramètres suivants :
•le type de devise, d’après la fonction de la devise (par exemple la devise du groupe) ;
•le type de cours pour la conversion de devise ;
•la devise d’origine pour la conversion de devise ;
•la date (par exemple la date pièce) pour la conversion de devise.
Il est également possible de mettre à jour les valeurs comptabilisées dans la Comptabilité des immobilisations dans des devises parallèles. Les valeurs d’immobilisation peuvent être mises à jour en Comptabilité financière simultanément dans plusieurs devises dans la même pièce FI que celle du montant comptabilisé dans la devise interne.

Conditions préalables :
Pour effectuer des comptabilisations en FI à l’aide de devises parallèles, vous devez paramétrer un tableau d’évaluation en respectant, pour chaque devise, les conditions suivantes :
•Le type de devise et la devise du tableau d’évaluation doivent être identiques à ceux de la devise parallèle qu’ils représentent (dans la société).
•Les paramètres d’amortissement et les valeurs d’acquisition du tableau d’évaluation doivent être identiques aux éléments correspondants du tableau comptable (reprise obligatoire).
Le système fournit ensuite automatiquement les valeurs supplémentaires aux pièces comptables correspondantes à partir de ces tableaux d’évaluation. Les valeurs de ces tableaux seront comptabilisées en Comptabilité générale (indépendamment des règles comptables précisées dans la définition des tableaux).

Le système peut également gérer des devises parallèles pour les tableaux d’évaluation comptabilisés en Comptabilité générale de manière périodique, plutôt qu’en temps réel.

Fonctionnalités :
Le système convertit les entrées de coûts d’acquisition et de production dans la devise parallèle en fonction du type de cours (évaluation historique). Le système ne convertit pas les montants de l’amortissement. Ceux-ci sont calculés dans la devise donnée à l’aide des paramètres d’amortissement du tableau d’évaluation. Cette méthode garantit que la valeur résiduelle deviendra nulle au cours de la durée d’utilisation définie dans tous les tableaux d’évaluation avec des devises parallèles. De même, le système calcule les sorties de coûts d’acquisition et de production et les quotes-parts d’amortissement directement plutôt qu’en convertissant les devises. Le système calcule la quote-part sortie en fonction du montant sorti dans le tableau dans la devise interne.

Attention :
Vous ne pourrez pas utiliser la fonction « devises parallèles » ultérieurement si celle-ci n’est pas définie initialement dans le système. Les paramétrages décrits ici doivent être définis avant le démarrage productif de la société donnée.


Pourriez-vous préciser ce que vous avez fait : ecriture en double devise, ou plusieurs tableaux en devise ?

Cordialement.

Pascal Vienne
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